إلزامية الفاتورة الإلكترونية 2025: ما يجب أن تعرفه الشركات الآن
مع قانون فرص النمو (Wachstumschancengesetz)، أقر البرلمان الألماني التطبيق التدريجي لإلزامية الفاتورة الإلكترونية لمعاملات B2B. منذ 1 يناير 2025، يجب على جميع الشركات في ألمانيا — من المستقلين إلى الشركات الكبرى — أن تكون قادرة على استلام فواتير إلكترونية منظمة. يتبع إلزام الإرسال على مراحل اعتبارًا من 2027.
> إجابة مختصرة: منذ 1 يناير 2025، ينطبق إلزام استلام الفواتير الإلكترونية على جميع الشركات. يتبع إلزام الإرسال من 1 يناير 2027 (إيرادات > 800,000 يورو) أو 1 يناير 2028 (الجميع). التنسيقات المعتمدة هي ZUGFeRD وXRechnung وفق EN 16931.
ما الذي يسري منذ 1 يناير 2025؟
إلزام الاستلام لجميع الشركات
منذ 1 يناير 2025، يجب على كل شركة أن تكون قادرة على استلام ومعالجة الفواتير الإلكترونية. لم يعد إرسال فاتورة PDF بسيطة بالبريد الإلكتروني كافيًا — يجب على المستلم قبول التنسيقات القابلة للقراءة الآلية مثل ZUGFeRD أو Factur-X أو XRechnung.
متى يبدأ إلزام الإرسال؟
من 1 يناير 2027: إلزام الإرسال (المرحلة 1)
يجب على الشركات ذات الإيرادات السنوية التي تتجاوز 800,000 يورو إرسال فواتير إلكترونية فعليًا. لن تُقبل الفواتير الورقية وملفات PDF البسيطة بعد الآن. مزيد من التفاصيل: إلزامية الفاتورة الإلكترونية 2027.
من 1 يناير 2028: إلزام الإرسال (المرحلة 2)
ينطبق إلزام الإرسال على جميع الشركات، بغض النظر عن الإيرادات. يجب على الشركات الصغيرة أيضًا إرسال فواتير إلكترونية.
ما الذي يُعتبر فاتورة إلكترونية بموجب قانون فرص النمو؟
يجب أن تتوافق الفاتورة الإلكترونية مع المعيار الأوروبي EN 16931. التنسيقات المقبولة هي:
- ZUGFeRD 2.1 / 2.2 (مستوى EN 16931 أو أعلى)
- Factur-X (مطابق لـ ZUGFeRD)
- XRechnung (UBL أو CII)
لا تُعتبر فواتير إلكترونية:
- ملفات PDF البسيطة
- الفواتير الورقية الممسوحة ضوئيًا
- ملفات الصور (JPEG، TIFF)
أي حقول يجب أن تحتويها الفاتورة الإلكترونية الصالحة موضح في مقالنا EN 16931: جميع الحقول الإلزامية.
ما الذي يجب عليك فعله الآن؟
- استلام الفواتير الإلكترونية: تأكد من أن برنامج المحاسبة الخاص بك يمكنه فتح ومعالجة ملفات ZUGFeRD/XRechnung
- الاستعداد للإرسال: تحقق مما إذا كان برنامج الفوترة الخاص بك يمكنه إنشاء فواتير إلكترونية
- استخدام حل انتقالي: TaxLayer يحول فواتير PDF الحالية تلقائيًا إلى تنسيق ZUGFeRD
- تكييف العمليات: أبلغ قسم المحاسبة بالمتطلبات الجديدة
ما هي العقوبات لعدم الامتثال لإلزامية الفاتورة الإلكترونية؟
لم تعلن وزارة المالية الاتحادية عن غرامات محددة بعد. ومع ذلك، قد لا يُعترف بالفواتير غير المتوافقة لأغراض ضريبية، مما قد يؤدي إلى مشاكل في خصم ضريبة المدخلات. لذلك يجب على الشركات عدم تأخير الانتقال.
كيف يمكنني التحقق من فواتيري الإلكترونية قبل إرسالها؟
تحقق من فواتيرك الإلكترونية قبل إرسالها بـ أداة التحقق من ZUGFeRD و XRechnung المجانية. أو أنشئ XRechnung مباشرة عبر مولّد XRechnung — بدون تسجيل.
TaxLayer يحول فواتير PDF الحالية تلقائيًا إلى فواتير إلكترونية مُتحقق منها — أول تحويلين شهريًا مجانيان، بدون بطاقة ائتمان.
الأسئلة الشائعة
ما الذي تغير في 1 يناير 2025 بشأن الفوترة الإلكترونية؟
منذ 1 يناير 2025، يجب على جميع الشركات في ألمانيا أن تكون قادرة على استلام ومعالجة الفواتير الإلكترونية بتنسيق ZUGFeRD أو XRechnung. لم يعد ملف PDF البسيط كافيًا.
متى يجب أن أبدأ في إرسال الفواتير الإلكترونية؟
من 1 يناير 2027 للشركات التي تتجاوز إيراداتها في العام السابق 800,000 يورو. ومن 1 يناير 2028 لجميع الشركات. التفاصيل: إلزامية الفاتورة الإلكترونية 2027.
أي تنسيقات تُعتبر فواتير إلكترونية؟
فقط التنسيقات المتوافقة مع EN 16931: ZUGFeRD 2.x (من مستوى EN 16931)، وFactur-X، وXRechnung. لا تُعتبر ملفات PDF البسيطة والصور الممسوحة وملفات الصور فواتير إلكترونية. نظرة عامة: حقول EN 16931 الإلزامية.
هل أتأثر كصاحب عمل صغير؟
نعم. إلزام الاستلام ينطبق بلا استثناء منذ 2025. إلزام الإرسال للشركات الصغيرة يسري في 2028. جميع التفاصيل: الشركات الصغيرة والفوترة الإلكترونية.
هل توجد عقوبات لعدم الامتثال؟
لا توجد غرامات محددة حتى الآن. ومع ذلك، قد لا يُعترف بالفواتير غير المتوافقة لأغراض ضريبية، مما يعرض خصم ضريبة المدخلات للمستلم للخطر.
كيف يمكنني تحويل فواتيري بسرعة؟
مع TaxLayer، يمكنك تحويل فواتير PDF الحالية تلقائيًا إلى تنسيق ZUGFeRD أو XRechnung. لا حاجة لتغيير البرنامج، أول تحويلين شهريًا مجانيان.