¿Cuándo tengo que empezar a enviar facturas electrónicas?

A partir del 1 de enero de 2027 para empresas con facturación del año anterior superior a 800.000 €. A partir del 1 de enero de 2028 para todas las empresas. Detalles: Obligación de factura electrónica 2027.

¿Qué formatos se consideran facturas electrónicas?

Solo los formatos que cumplen con EN 16931: ZUGFeRD 2.x (a partir del perfil EN 16931), Factur-X y XRechnung. Los PDF simples, escaneos y archivos de imagen no se consideran facturas electrónicas. Resumen: Campos obligatorios de EN 16931.

¿Me afecta como autónomo?

Sí. La obligación de recepción se aplica sin excepción desde 2025. La obligación de envío para autónomos entra en vigor en 2028. Todos los detalles: Autónomos y factura electrónica.

¿Cómo puedo convertir mis facturas rápidamente?

Con TaxLayer, puede convertir automáticamente sus facturas PDF existentes a formato ZUGFeRD o XRechnung. Sin cambio de software, las 2 primeras conversiones al mes son gratuitas.

Obligación de factura electrónica 2025: lo que las empresas necesitan saber ahora

Con la Ley de Oportunidades de Crecimiento (Wachstumschancengesetz), el parlamento alemán promulgó la introducción escalonada de la obligación de factura electrónica para transacciones B2B. Desde el 1 de enero de 2025, todas las empresas en Alemania — desde autónomos hasta grandes corporaciones — deben poder recibir facturas electrónicas estructuradas. El envío será obligatorio por fases a partir de 2027.

> Respuesta rápida: Desde el 1 de enero de 2025, la obligación de recepción de facturas electrónicas se aplica a todas las empresas. La obligación de envío le sigue a partir del 1 de enero de 2027 (facturación > 800.000 €) o del 1 de enero de 2028 (todas). Los formatos aprobados son ZUGFeRD y XRechnung según EN 16931.

¿Qué está en vigor desde el 1 de enero de 2025?

Obligación de recepción para todas las empresas

Desde el 1 de enero de 2025, toda empresa debe poder recibir y procesar facturas electrónicas. Una simple factura PDF por correo electrónico ya no es suficiente — el destinatario debe aceptar formatos legibles por máquinas como ZUGFeRD, Factur-X o XRechnung.

¿Cuándo comienza la obligación de envío?

A partir del 1 de enero de 2027: Obligación de envío (Fase 1)

Las empresas con facturación anual superior a 800.000 € deben enviar activamente facturas electrónicas. Las facturas en papel y los PDF simples ya no estarán permitidos. Más detalles: Obligación de factura electrónica 2027.

A partir del 1 de enero de 2028: Obligación de envío (Fase 2)

La obligación de envío se aplica a todas las empresas, independientemente de la facturación. Los autónomos también deben enviar facturas electrónicas.

¿Qué se considera factura electrónica según la Ley de Oportunidades de Crecimiento?

Una factura electrónica debe cumplir con la norma europea EN 16931. Se aceptan los siguientes formatos:

ZUGFeRD 2.1 / 2.2 (perfil EN 16931 o superior)
Factur-X (idéntico a ZUGFeRD)
XRechnung (UBL o CII)

No se consideran facturas electrónicas:

Archivos PDF simples
Facturas en papel escaneadas
Archivos de imagen (JPEG, TIFF)

Qué campos debe contener una factura electrónica válida se explica en nuestro artículo EN 16931: Todos los campos obligatorios.

¿Qué debe hacer ahora?

Recibir facturas electrónicas: Asegúrese de que su software de contabilidad pueda abrir y procesar archivos ZUGFeRD/XRechnung
Prepararse para el envío: Compruebe si su software de facturación puede generar facturas electrónicas
Utilizar una solución transitoria: TaxLayer convierte automáticamente sus facturas PDF existentes a formato ZUGFeRD
Adaptar procesos: Informe a su departamento de contabilidad sobre los nuevos requisitos

¿Qué sanciones se aplican por incumplimiento de la obligación de factura electrónica?

El Ministerio Federal de Finanzas aún no ha anunciado multas específicas. Sin embargo, las facturas no conformes pueden no ser reconocidas a efectos fiscales, lo que puede generar problemas con la deducción del IVA soportado. Las empresas no deberían retrasar la transición.

¿Cómo puedo validar mis facturas electrónicas antes de enviarlas?

Compruebe sus facturas electrónicas antes de enviarlas con el Validador de ZUGFeRD y XRechnung gratuito. O cree una XRechnung directamente a través del Generador de XRechnung — sin necesidad de registro.

TaxLayer convierte automáticamente sus facturas PDF existentes en facturas electrónicas validadas — las dos primeras conversiones al mes son gratuitas, sin tarjeta de crédito.