Quand dois-je commencer à envoyer des factures électroniques ?

À partir du 1er janvier 2027 pour les entreprises dont le chiffre d'affaires de l'année précédente dépasse 800 000 €. À partir du 1er janvier 2028 pour toutes les entreprises. Détails : Obligation de facturation électronique 2027.

Quels formats sont reconnus comme factures électroniques ?

Seuls les formats conformes à EN 16931 : ZUGFeRD 2.x (à partir du profil EN 16931), Factur-X et XRechnung. Les simples PDF, scans et fichiers image ne sont pas reconnus comme factures électroniques. Aperçu : Champs obligatoires EN 16931.

Suis-je concerné en tant qu'auto-entrepreneur ?

Oui. L'obligation de réception s'applique sans exception depuis 2025. L'obligation d'envoi pour les auto-entrepreneurs entre en vigueur en 2028. Tous les détails : Auto-entrepreneurs et facturation électronique.

Comment puis-je convertir mes factures rapidement ?

Avec TaxLayer, vous pouvez convertir automatiquement vos factures PDF existantes au format ZUGFeRD ou XRechnung. Pas besoin de changer de logiciel, les 2 premières conversions par mois sont gratuites.

Obligation de facturation électronique 2025 : ce que les entreprises doivent savoir maintenant

Avec la loi sur les opportunités de croissance (Wachstumschancengesetz), le parlement allemand a adopté l'introduction progressive de l'obligation de facturation électronique pour les transactions B2B. Depuis le 1er janvier 2025, toutes les entreprises en Allemagne — des indépendants aux sociétés de capitaux — doivent être en mesure de recevoir des factures électroniques structurées. L'envoi suit par étapes à partir de 2027.

> Réponse rapide : Depuis le 1er janvier 2025, l'obligation de réception des factures électroniques s'applique à toutes les entreprises. L'obligation d'envoi suit à partir du 1er janvier 2027 (CA > 800 000 €) ou du 1er janvier 2028 (toutes). Les formats approuvés sont ZUGFeRD et XRechnung selon EN 16931.

Qu'est-ce qui est en vigueur depuis le 1er janvier 2025 ?

Obligation de réception pour toutes les entreprises

Depuis le 1er janvier 2025, chaque entreprise doit être en mesure de recevoir et traiter des factures électroniques. Une simple facture PDF par e-mail n'est plus suffisante — le destinataire doit accepter les formats lisibles par la machine tels que ZUGFeRD, Factur-X ou XRechnung.

Quand l'obligation d'envoi commence-t-elle ?

À partir du 1er janvier 2027 : obligation d'envoi (Phase 1)

Les entreprises dont le chiffre d'affaires annuel dépasse 800 000 € doivent activement envoyer des factures électroniques. Les factures papier et les simples PDF ne seront plus autorisés. Plus de détails : Obligation de facturation électronique 2027.

À partir du 1er janvier 2028 : obligation d'envoi (Phase 2)

L'obligation d'envoi s'applique à toutes les entreprises, quel que soit le chiffre d'affaires. Les auto-entrepreneurs doivent alors également envoyer des factures électroniques.

Qu'est-ce qui constitue une facture électronique selon la loi sur les opportunités de croissance ?

Une facture électronique doit être conforme à la norme européenne EN 16931. Les formats suivants sont acceptés :

ZUGFeRD 2.1 / 2.2 (profil EN 16931 ou supérieur)
Factur-X (identique à ZUGFeRD)
XRechnung (UBL ou CII)

Ne sont pas considérés comme factures électroniques :

Les simples fichiers PDF
Les factures papier numérisées
Les fichiers image (JPEG, TIFF)

Quels champs une facture électronique valide doit contenir est expliqué dans notre article EN 16931 : tous les champs obligatoires.

Que devez-vous faire maintenant ?

Recevoir des factures électroniques : assurez-vous que votre logiciel comptable peut ouvrir et traiter les fichiers ZUGFeRD/XRechnung
Préparer l'envoi : vérifiez si votre logiciel de facturation peut générer des factures électroniques
Utiliser une solution de transition : TaxLayer convertit automatiquement vos factures PDF existantes au format ZUGFeRD
Adapter les processus : informez votre service comptable des nouvelles exigences

Quelles sanctions s'appliquent en cas de non-respect de l'obligation de facturation électronique ?

Le ministère fédéral des Finances n'a pas encore annoncé d'amendes spécifiques. Cependant, les factures non conformes peuvent ne pas être reconnues à des fins fiscales, ce qui peut entraîner des problèmes de déduction de TVA en amont. Les entreprises ne devraient donc pas retarder la transition.

Comment valider mes factures électroniques avant l'envoi ?

Vérifiez vos factures électroniques avant l'envoi avec le Validateur ZUGFeRD et XRechnung gratuit. Ou créez une XRechnung directement via le Générateur XRechnung — sans inscription.

TaxLayer convertit automatiquement vos factures PDF existantes en factures électroniques validées — les deux premières conversions par mois sont gratuites, sans carte bancaire.