Quando devo iniziare a inviare fatture elettroniche?

Dal 1° gennaio 2027 per le aziende con fatturato dell'anno precedente superiore a 800.000 €. Dal 1° gennaio 2028 per tutte le aziende. Dettagli: Obbligo di fatturazione elettronica 2027.

Quali formati si qualificano come fatture elettroniche?

Solo i formati conformi a EN 16931: ZUGFeRD 2.x (dal profilo EN 16931), Factur-X e XRechnung. Semplici PDF, scansioni e file immagine non si qualificano come fatture elettroniche. Panoramica: Campi obbligatori EN 16931.

Sono interessato come piccola impresa?

Sì. L'obbligo di ricezione si applica senza eccezioni dal 2025. L'obbligo di invio per le piccole imprese entra in vigore nel 2028. Tutti i dettagli: Piccole imprese e fatturazione elettronica.

Come posso convertire le mie fatture rapidamente?

Con TaxLayer, potete convertire automaticamente le fatture PDF esistenti in formato ZUGFeRD o XRechnung. Non serve cambiare software, le prime 2 conversioni al mese sono gratuite.

Obbligo di fatturazione elettronica 2025: cosa devono sapere le aziende adesso

Con la legge sulle opportunità di crescita (Wachstumschancengesetz), il parlamento tedesco ha decretato l'introduzione graduale dell'obbligo di fatturazione elettronica per le transazioni B2B. Dal 1° gennaio 2025, tutte le aziende in Germania — dai liberi professionisti alle società per azioni — devono essere in grado di ricevere fatture elettroniche strutturate. L'invio segue a scaglioni a partire dal 2027.

> Risposta breve: Dal 1° gennaio 2025, l'obbligo di ricezione delle fatture elettroniche si applica a tutte le aziende. L'obbligo di invio segue dal 1° gennaio 2027 (fatturato > 800.000 €) o dal 1° gennaio 2028 (tutti). I formati approvati sono ZUGFeRD e XRechnung secondo EN 16931.

Cosa è in vigore dal 1° gennaio 2025?

Obbligo di ricezione per tutte le aziende

Dal 1° gennaio 2025, ogni azienda deve essere in grado di ricevere ed elaborare fatture elettroniche. Una semplice fattura PDF via e-mail non è più sufficiente — il destinatario deve accettare formati leggibili dalla macchina come ZUGFeRD, Factur-X o XRechnung.

Quando inizia l'obbligo di invio?

Dal 1° gennaio 2027: obbligo di invio (Fase 1)

Le aziende con fatturato annuo superiore a 800.000 € devono inviare attivamente fatture elettroniche. Fatture cartacee e semplici PDF non saranno più ammessi. Maggiori dettagli: Obbligo di fatturazione elettronica 2027.

Dal 1° gennaio 2028: obbligo di invio (Fase 2)

L'obbligo di invio si applica a tutte le aziende, indipendentemente dal fatturato. Anche le piccole imprese dovranno inviare fatture elettroniche.

Cosa si qualifica come fattura elettronica secondo la legge sulle opportunità di crescita?

Una fattura elettronica deve essere conforme allo standard europeo EN 16931. Sono accettati i seguenti formati:

ZUGFeRD 2.1 / 2.2 (profilo EN 16931 o superiore)
Factur-X (identico a ZUGFeRD)
XRechnung (UBL o CII)

Non sono considerate fatture elettroniche:

Semplici file PDF
Fatture cartacee scansionate
File immagine (JPEG, TIFF)

Quali campi deve contenere una fattura elettronica valida è spiegato nel nostro articolo EN 16931: tutti i campi obbligatori.

Cosa dovete fare adesso?

Ricevere fatture elettroniche: assicuratevi che il vostro software di contabilità possa aprire ed elaborare file ZUGFeRD/XRechnung
Prepararsi all'invio: verificate se il vostro software di fatturazione può generare fatture elettroniche
Utilizzare una soluzione transitoria: TaxLayer converte automaticamente le vostre fatture PDF esistenti in formato ZUGFeRD
Adattare i processi: informate il vostro reparto contabilità sui nuovi requisiti

Quali sanzioni si applicano per il mancato rispetto dell'obbligo di fatturazione elettronica?

Il Ministero federale delle Finanze non ha ancora annunciato sanzioni specifiche. Tuttavia, le fatture non conformi potrebbero non essere riconosciute ai fini fiscali, il che può portare a problemi con la detrazione dell'IVA. Le aziende non dovrebbero quindi ritardare la transizione.

Come posso validare le mie fatture elettroniche prima dell'invio?

Verificate le vostre fatture elettroniche prima dell'invio con il Validatore ZUGFeRD e XRechnung gratuito. Oppure create un XRechnung direttamente tramite il Generatore XRechnung — senza registrazione.

TaxLayer converte automaticamente le vostre fatture PDF esistenti in fatture elettroniche validate — le prime due conversioni al mese sono gratuite, senza carta di credito.