Что изменилось 1 января 2025 года в отношении электронных счетов?

С 1 января 2025 года все компании в Германии обязаны принимать и обрабатывать электронные счета в формате ZUGFeRD или XRechnung. Простого PDF более недостаточно.

Когда я должен начать отправлять электронные счета?

С 1 января 2027 года для компаний с оборотом за предыдущий год свыше 800 000 €. С 1 января 2028 года для всех компаний. Подробности: Обязательство электронного счёта 2027.

Какие форматы считаются электронными счетами?

Только форматы, соответствующие EN 16931: ZUGFeRD 2.x (от профиля EN 16931), Factur-X и XRechnung. Простые PDF, сканы и файлы изображений не считаются электронными счетами. Обзор: Обязательные поля EN 16931.

Касается ли это меня как владельца малого бизнеса?

Да. Обязательство получения действует без исключений с 2025 года. Обязательство отправки для малого бизнеса вступает в силу в 2028 году. Все подробности: Малый бизнес и электронные счета.

Как быстро конвертировать мои счета?

С помощью TaxLayer вы можете автоматически конвертировать существующие PDF-счета в формат ZUGFeRD или XRechnung. Смена ПО не требуется, первые 2 конвертации в месяц бесплатны.

Обязательство электронного счёта 2025: что компаниям нужно знать сейчас

Законом о возможностях роста (Wachstumschancengesetz) немецкий парламент утвердил поэтапное введение обязательства электронного счёта для B2B-транзакций. С 1 января 2025 года все компании в Германии — от фрилансеров до корпораций — обязаны принимать структурированные электронные счета. Отправка следует поэтапно с 2027 года.

> Краткий ответ: С 1 января 2025 года обязательство получения электронных счетов действует для всех компаний. Обязательство отправки следует с 1 января 2027 года (оборот > 800 000 €) или 1 января 2028 года (все). Одобренные форматы — ZUGFeRD и XRechnung по EN 16931.

Что действует с 1 января 2025 года?

Обязательство получения для всех компаний

С 1 января 2025 года каждая компания обязана принимать и обрабатывать электронные счета. Простого PDF-счёта по электронной почте более недостаточно — получатель должен принимать машиночитаемые форматы, такие как ZUGFeRD, Factur-X или XRechnung.

Когда начинается обязательство отправки?

С 1 января 2027 года: обязательство отправки (Этап 1)

Компании с годовым оборотом свыше 800 000 € должны активно отправлять электронные счета. Бумажные счета и простые PDF более не допускаются. Подробности: Обязательство электронного счёта 2027.

С 1 января 2028 года: обязательство отправки (Этап 2)

Обязательство отправки распространяется на все компании, независимо от оборота. Малый бизнес также должен отправлять электронные счета.

Что считается электронным счётом по Закону о возможностях роста?

Электронный счёт должен соответствовать европейскому стандарту EN 16931. Принимаются следующие форматы:

ZUGFeRD 2.1 / 2.2 (профиль EN 16931 или выше)
Factur-X (идентичен ZUGFeRD)
XRechnung (UBL или CII)

Не считаются электронными счетами:

Простые PDF-файлы
Сканированные бумажные счета
Файлы изображений (JPEG, TIFF)

Какие поля должен содержать действительный электронный счёт, описано в статье EN 16931: все обязательные поля.

Что нужно сделать сейчас?

Принимать электронные счета: убедитесь, что ваше бухгалтерское ПО может открывать и обрабатывать файлы ZUGFeRD/XRechnung
Подготовиться к отправке: проверьте, может ли ваше ПО для выставления счетов генерировать электронные счета
Использовать переходное решение: TaxLayer автоматически конвертирует ваши существующие PDF-счета в формат ZUGFeRD
Адаптировать процессы: проинформируйте бухгалтерию о новых требованиях

Какие санкции предусмотрены за несоблюдение обязательства электронного счёта?

Федеральное министерство финансов пока не объявило о конкретных штрафах. Однако несоответствующие счета могут не быть признаны для налоговых целей, что может привести к проблемам с вычетом входящего НДС. Поэтому компаниям не следует откладывать переход.

Как проверить мои электронные счета перед отправкой?

Проверьте ваши электронные счета перед отправкой с помощью бесплатного Валидатора ZUGFeRD и XRechnung. Или создайте XRechnung напрямую через Генератор XRechnung — регистрация не требуется.

TaxLayer автоматически конвертирует ваши существующие PDF-счета в проверенные электронные счета — первые две конвертации в месяц бесплатны, без кредитной карты.