1 Ocak 2025'te e-fatura konusunda ne değişti?

1 Ocak 2025'ten itibaren Almanya'daki tüm şirketler, ZUGFeRD veya XRechnung formatında e-faturaları alabilmek ve işleyebilmek zorundadır. Basit bir PDF artık yeterli değildir.

E-fatura göndermeye ne zaman başlamam gerekiyor?

Bir önceki yıl cirosu 800.000 €'yu aşan şirketler için 1 Ocak 2027'den itibaren. Tüm şirketler için 1 Ocak 2028'den itibaren. Ayrıntılar: E-Fatura Zorunluluğu 2027.

Hangi formatlar e-fatura olarak kabul edilir?

Yalnızca EN 16931'e uygun formatlar: ZUGFeRD 2.x (EN 16931 profilinden itibaren), Factur-X ve XRechnung. Basit PDF'ler, taramalar ve görüntü dosyaları e-fatura olarak kabul edilmez. Genel bakış: EN 16931 Zorunlu Alanlar.

Küçük işletme olarak etkileniyor muyum?

Evet. Alma zorunluluğu 2025'ten itibaren istisnasız geçerlidir. Küçük işletmeler için gönderim zorunluluğu 2028'de yürürlüğe girer. Tüm ayrıntılar: Küçük İşletmeler ve E-Fatura.

Faturalarımı hızlıca nasıl dönüştürebilirim?

TaxLayer ile mevcut PDF faturalarınızı otomatik olarak ZUGFeRD veya XRechnung formatına dönüştürebilirsiniz. Yazılım değişikliği gerekmez, ayda ilk 2 dönüşüm ücretsizdir.

E-Fatura Zorunluluğu 2025: Şirketlerin Şimdi Bilmesi Gerekenler

Büyüme Fırsatları Yasası (Wachstumschancengesetz) ile Alman parlamentosu, B2B işlemleri için e-fatura zorunluluğunun aşamalı olarak uygulamaya konulmasını yasalaştırdı. 1 Ocak 2025'ten itibaren Almanya'daki tüm şirketler — serbest meslek sahiplerinden şirketlere kadar — yapılandırılmış e-faturaları alabilmek zorundadır. Gönderim, 2027'den itibaren aşamalı olarak başlayacaktır.

> Kısa cevap: 1 Ocak 2025'ten itibaren tüm şirketler için e-fatura alma zorunluluğu geçerlidir. Gönderim zorunluluğu 1 Ocak 2027 (ciro > 800.000 €) veya 1 Ocak 2028 (tümü) tarihinden itibaren başlar. Onaylanan formatlar EN 16931'e uygun ZUGFeRD ve XRechnung'dur.

1 Ocak 2025'ten itibaren ne geçerlidir?

Tüm şirketler için alma zorunluluğu

1 Ocak 2025'ten itibaren her şirket, ZUGFeRD, Factur-X veya XRechnung gibi makine tarafından okunabilir formatlardaki e-faturaları alabilmeli ve işleyebilmelidir. E-posta ile gönderilen basit bir PDF fatura artık yeterli değildir — alıcı ZUGFeRD formatını kabul etmelidir.

Gönderim zorunluluğu ne zaman başlıyor?

1 Ocak 2027'den itibaren: Gönderim zorunluluğu (Aşama 1)

Yıllık cirosu 800.000 €'yu aşan şirketler aktif olarak e-fatura göndermek zorundadır. Kağıt faturalar ve basit PDF'ler artık izin verilmeyecektir. Daha fazla bilgi: E-Fatura Zorunluluğu 2027.

1 Ocak 2028'den itibaren: Gönderim zorunluluğu (Aşama 2)

Gönderim zorunluluğu, ciroya bakılmaksızın tüm şirketler için geçerli olacaktır. Küçük işletmeler de e-fatura göndermek zorunda olacaktır.

Büyüme Fırsatları Yasası kapsamında e-fatura olarak ne kabul edilir?

Bir e-fatura, Avrupa standardı EN 16931'e uygun olmalıdır. Aşağıdaki formatlar kabul edilir:

ZUGFeRD 2.1 / 2.2 (EN 16931 profili veya üstü)
Factur-X (ZUGFeRD ile aynı)
XRechnung (UBL veya CII)

E-fatura olarak kabul edilmeyenler:

Basit PDF dosyaları
Taranmış kağıt faturalar
Görüntü dosyaları (JPEG, TIFF)

Geçerli bir e-faturanın hangi alanları içermesi gerektiği, makalemizde açıklanmaktadır: EN 16931: Tüm Zorunlu Alanlar.

Şimdi ne yapmanız gerekiyor?

E-fatura almak: Muhasebe yazılımınızın ZUGFeRD/XRechnung dosyalarını açabildiğinden ve işleyebildiğinden emin olun
Gönderime hazırlanmak: Faturalama yazılımınızın e-fatura oluşturup oluşturamayacağını kontrol edin
Geçiş çözümü kullanmak: TaxLayer, mevcut PDF faturalarınızı otomatik olarak ZUGFeRD formatına dönüştürür
Süreçleri uyarlamak: Muhasebe departmanınızı yeni gereksinimler hakkında bilgilendirin

E-fatura zorunluluğuna uyulmaması durumunda hangi yaptırımlar uygulanır?

Federal Maliye Bakanlığı henüz belirli para cezaları açıklamamıştır. Ancak uygun olmayan faturalar vergisel açıdan tanınmayabilir ve bu durum KDV indirim hakkı ile ilgili sorunlara yol açabilir. Bu nedenle şirketler geçişi ertelememelidir.

E-faturalarımı göndermeden önce nasıl doğrulayabilirim?

E-faturalarınızı göndermeden önce ücretsiz ZUGFeRD & XRechnung Doğrulayıcı ile kontrol edin. Veya doğrudan XRechnung Oluşturucu ile bir XRechnung oluşturun — kayıt gerekmez.

TaxLayer, mevcut PDF faturalarınızı otomatik olarak doğrulanmış e-faturalara dönüştürür — ayda ilk iki dönüşüm ücretsizdir, kredi kartı gerekmez.