Co zmieniło się 1 stycznia 2025 roku w zakresie e-fakturowania?

Od 1 stycznia 2025 roku wszystkie firmy w Niemczech muszą być w stanie odbierać i przetwarzać e-faktury w formacie ZUGFeRD lub XRechnung. Zwykły plik PDF nie jest już wystarczający.

Kiedy muszę zacząć wysyłać e-faktury?

Od 1 stycznia 2027 dla firm z przychodami z poprzedniego roku przekraczającymi 800 000 euro. Od 1 stycznia 2028 dla wszystkich firm. Szczegóły: Obowiązek e-faktury 2027.

Jakie formaty kwalifikują się jako e-faktury?

Tylko formaty zgodne z EN 16931: ZUGFeRD 2.x (od profilu EN 16931), Factur-X i XRechnung. Zwykłe pliki PDF, skany i pliki graficzne nie kwalifikują się jako e-faktury. Przegląd: Pola obowiązkowe EN 16931.

Czy obowiązek dotyczy mnie jako jednoosobowej działalności gospodarczej?

Tak. Obowiązek odbierania dotyczy wszystkich bez wyjątku od 2025 roku. Obowiązek wysyłania dla jednoosobowych działalności wchodzi w życie w 2028 roku. Wszystkie szczegóły: Jednoosobowa działalność a e-faktura.

Jak mogę szybko przekonwertować moje faktury?

Za pomocą TaxLayer można automatycznie konwertować istniejące faktury PDF do formatu ZUGFeRD lub XRechnung. Bez zmiany oprogramowania, pierwsze 2 konwersje miesięcznie są bezpłatne.

Obowiązek e-faktury 2025: co firmy muszą wiedzieć teraz

Na mocy Ustawy o szansach na wzrost (Wachstumschancengesetz) niemiecki parlament uchwalił stopniowe wprowadzanie obowiązku e-faktury dla transakcji B2B. Od 1 stycznia 2025 roku wszystkie firmy w Niemczech -- od freelancerów po korporacje -- muszą być w stanie odbierać ustrukturyzowane e-faktury. Wysyłanie stanie się obowiązkowe etapami od 2027 roku.

> Krótka odpowiedź: Od 1 stycznia 2025 roku obowiązek odbierania e-faktur dotyczy wszystkich firm. Obowiązek wysyłania następuje od 1 stycznia 2027 roku (przychody > 800 000 euro) lub 1 stycznia 2028 roku (wszystkie). Zatwierdzone formaty to ZUGFeRD i XRechnung zgodne z EN 16931.

Co obowiązuje od 1 stycznia 2025 roku?

Obowiązek odbierania dla wszystkich firm

Od 1 stycznia 2025 roku każda firma musi być w stanie odbierać i przetwarzać e-faktury. Zwykła faktura PDF wysłana e-mailem nie jest już wystarczająca -- odbiorca musi akceptować formaty odczytywalne maszynowo, takie jak ZUGFeRD, Factur-X lub XRechnung.

Kiedy zaczyna się obowiązek wysyłania?

Od 1 stycznia 2027 roku: obowiązek wysyłania (faza 1)

Firmy z rocznymi przychodami przekraczającymi 800 000 euro muszą aktywnie wysyłać e-faktury. Faktury papierowe i zwykłe pliki PDF nie będą już dozwolone. Więcej szczegółów: Obowiązek e-faktury 2027.

Od 1 stycznia 2028 roku: obowiązek wysyłania (faza 2)

Obowiązek wysyłania dotyczy wszystkich firm, niezależnie od przychodów. Jednoosobowe działalności również muszą wtedy wysyłać e-faktury.

Co kwalifikuje się jako e-faktura na mocy Ustawy o szansach na wzrost?

E-faktura musi być zgodna z europejskim standardem EN 16931. Akceptowane są następujące formaty:

ZUGFeRD 2.1 / 2.2 (profil EN 16931 lub wyższy)
Factur-X (identyczny z ZUGFeRD)
XRechnung (UBL lub CII)

Za e-faktury nie uważa się:

Zwykłych plików PDF
Zeskanowanych faktur papierowych
Plików graficznych (JPEG, TIFF)

Jakie pola musi zawierać prawidłowa e-faktura, wyjaśniono w artykule EN 16931: wszystkie pola obowiązkowe.

Co należy zrobić teraz?

Odbieranie e-faktur: Upewnij się, że oprogramowanie księgowe może otwierać i przetwarzać pliki ZUGFeRD/XRechnung
Przygotowanie do wysyłania: Sprawdź, czy oprogramowanie do fakturowania może generować e-faktury
Użycie rozwiązania przejściowego: TaxLayer automatycznie konwertuje istniejące faktury PDF do formatu ZUGFeRD
Dostosowanie procesów: Poinformuj dział księgowości o nowych wymaganiach

Jakie kary grożą za nieprzestrzeganie obowiązku e-faktury?

Federalne Ministerstwo Finansów nie ogłosiło jeszcze konkretnych kar. Jednak faktury niezgodne z wymogami mogą nie zostać uznane do celów podatkowych, co może prowadzić do problemów z odliczeniem podatku naliczonego. Firmy nie powinny zatem zwlekać z przejściem.

Jak mogę zwalidować e-faktury przed wysłaniem?

Sprawdź e-faktury przed wysłaniem za pomocą bezpłatnego Walidatora ZUGFeRD i XRechnung. Lub utwórz XRechnung bezpośrednio za pomocą Generatora XRechnung -- bez rejestracji.

TaxLayer automatycznie konwertuje istniejące faktury PDF na zwalidowane e-faktury -- pierwsze dwie konwersje miesięcznie są bezpłatne, bez karty kredytowej.