Hvad ændrede sig den 1. januar 2025 vedrørende e-fakturering?

Siden 1. januar 2025 skal alle virksomheder i Tyskland kunne modtage og behandle e-fakturaer i ZUGFeRD- eller XRechnung-format. En simpel PDF er ikke længere tilstrækkelig.

Hvornår skal jeg begynde at sende e-fakturaer?

Fra 1. januar 2027 for virksomheder med foregående års omsætning over 800.000 €. Fra 1. januar 2028 for alle virksomheder. Detaljer: E-fakturakrav 2027.

Hvilke formater kvalificerer som e-fakturaer?

Kun formater, der overholder EN 16931: ZUGFeRD 2.x (fra profil EN 16931), Factur-X og XRechnung. Almindelige PDF'er, scanninger og billedfiler kvalificerer ikke som e-fakturaer. Oversigt: EN 16931 obligatoriske felter.

Er jeg berørt som selvstændig?

Ja. Modtagelsespligten har gældt uden undtagelse siden 2025. Afsendelsespligten for små virksomheder træder i kraft i 2028. Alle detaljer: Selvstændige og e-fakturering.

Hvordan kan jeg hurtigt konvertere mine fakturaer?

Med TaxLayer kan du automatisk konvertere eksisterende PDF-fakturaer til ZUGFeRD- eller XRechnung-format. Ingen softwareskift nødvendigt, de første 2 konverteringer pr. måned er gratis.

E-fakturakrav 2025: Hvad virksomheder skal vide nu

Med loven om vækstmuligheder (Wachstumschancengesetz) vedtog den tyske Forbundsdag den trinvise indførelse af e-fakturakravet for B2B-transaktioner. Siden 1. januar 2025 skal alle virksomheder i Tyskland — fra freelancere til selskaber — kunne modtage strukturerede e-fakturaer. Afsendelse følger i etaper fra 2027.

> Kort svar: Siden 1. januar 2025 gælder modtagelsespligten for e-fakturaer for alle virksomheder. Afsendelsespligten følger fra 1. januar 2027 (omsætning > 800.000 €) eller 1. januar 2028 (alle). Godkendte formater er ZUGFeRD og XRechnung iht. EN 16931.

Hvad har været gældende siden 1. januar 2025?

Modtagelsespligt for alle virksomheder

Siden 1. januar 2025 skal enhver virksomhed kunne modtage og behandle e-fakturaer. En simpel PDF-faktura pr. e-mail er ikke længere tilstrækkelig — modtageren skal acceptere maskinlæsbare formater som ZUGFeRD, Factur-X eller XRechnung.

Hvornår begynder afsendelsespligten?

Fra 1. januar 2027: Afsendelsespligt (Fase 1)

Virksomheder med årlig omsætning over 800.000 € skal aktivt sende e-fakturaer. Papirfakturaer og almindelige PDF'er vil ikke længere være tilladt. Flere detaljer: E-fakturakrav 2027.

Fra 1. januar 2028: Afsendelsespligt (Fase 2)

Afsendelsespligten gælder for alle virksomheder, uanset omsætning. Små virksomheder skal derefter også sende e-fakturaer.

Hvad kvalificerer som en e-faktura under loven om vækstmuligheder?

En e-faktura skal overholde den europæiske standard EN 16931. Følgende formater accepteres:

ZUGFeRD 2.1 / 2.2 (profil EN 16931 eller højere)
Factur-X (identisk med ZUGFeRD)
XRechnung (UBL eller CII)

Ikke betragtet som e-fakturaer:

Almindelige PDF-filer
Scannede papirfakturaer
Billedfiler (JPEG, TIFF)

Hvilke felter en gyldig e-faktura skal indeholde, er forklaret i vores artikel EN 16931: Alle obligatoriske felter.

Hvad skal du gøre nu?

Modtag e-fakturaer: Sørg for, at din regnskabssoftware kan åbne og behandle ZUGFeRD/XRechnung-filer
Forbered afsendelse: Tjek, om din faktureringssoftware kan generere e-fakturaer
Brug en overgangsløsning: TaxLayer konverterer automatisk dine eksisterende PDF-fakturaer til ZUGFeRD-format
Tilpas processer: Informer din regnskabsafdeling om de nye krav

Hvilke sanktioner gælder ved manglende overholdelse af e-fakturakravet?

Det tyske finansministerium har endnu ikke annonceret specifikke bøder. Dog kan ikke-kompatible fakturaer muligvis ikke anerkendes skattemæssigt, hvilket kan føre til problemer med fradrag for indgående moms. Virksomheder bør derfor ikke udsætte overgangen.

Hvordan kan jeg validere mine e-fakturaer før afsendelse?

Tjek dine e-fakturaer før afsendelse med den gratis ZUGFeRD & XRechnung Validator. Eller opret en XRechnung direkte via XRechnung Generator — ingen registrering påkrævet.

TaxLayer konverterer automatisk dine eksisterende PDF-fakturaer til validerede e-fakturaer — de første to konverteringer pr. måned er gratis, intet kreditkort påkrævet.